云南羅平鋅電股份有限公司
2019 年度
審計報告
索引
頁碼
審計報告
公司財務報表
— 合并資產(chǎn)負債表
6-8
— 母公司資產(chǎn)負債表
8-10
— 合并利潤表
10-13
— 母公司利潤表
13-15
— 合并現(xiàn)金流量表
15-17
— 母公司現(xiàn)金流量表
17-18
— 合并股東權益變動表
19-27
— 母公司股東權益變動表
27-34
— 財務報表附注
35-111
2
審計報告
XYZH/2020KMA10019
云南羅平鋅電股份有限公司全體股東：
一、
審計意見
我們審計了云南羅平鋅電股份有限公司（以下簡稱羅平鋅電公司）財務報表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2019 年度的合并及母公司利潤表、合
并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反
映了羅平鋅電公司2019 年12 月31 日的合并及母公司財務狀況以及 2019 年度的合并及
母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
二、
形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計
師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊
會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于羅平鋅電公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。
三、
關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這
些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單
獨發(fā)表意見。
重大關聯(lián)交易事項
關鍵審計事項
審計中的應對
本年公司銷售給單一客戶既關聯(lián)方云
南勝凱鋅業(yè)有限公司的鋅水銷售額
7.76 億元，占公司 2019 年度營業(yè)收
入 18.67 億元額的 41.58%，鋅水的交
易規(guī)模重大。本期將公司與云南勝凱
鋅業(yè)有限公司的鋅水銷售交易作為關
鍵審計事項。
了解公司關聯(lián)交易的相關規(guī)章制度；了解關聯(lián)
交易的決策程序；與公司討論交易的商業(yè)合理
性；獲取與勝凱鋅業(yè)進行鋅水交易的全部合同
協(xié)議、審批文件；逐筆檢查鋅水的生產(chǎn)、供貨、
回款等交易記錄；結合相關合同條款，逐筆檢
查結算價格的計算過程和結果；檢查是否按合
同約定的方式和時間收款；檢查統(tǒng)計應收票據(jù)
的回收及貼現(xiàn)利息發(fā)生情況；檢查合同有關條
款的執(zhí)行情況；檢查了鋅水交易相關信息在財3
重大關聯(lián)交易事項
關鍵審計事項
審計中的應對
務報表中的列報和披露情況。
四、
其他信息
羅平鋅電公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括羅平鋅電公
司 2019 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形
式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他
信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在
重大錯報。
基于我們已執(zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事
實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、
管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使其實現(xiàn)公允反映，并設計、
執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估羅平鋅電公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)
營相關的事項（如適用），并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算羅平鋅電公司、
終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。
治理層負責監(jiān)督羅平鋅電公司的財務報告過程。
六、
注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合
理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按
照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，
如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟
決策，則通常認為錯報是重大的。4
在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同
時，我們也執(zhí)行以下工作：
（1） 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審
計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，作為發(fā)表審計意見的基礎。由
于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由
于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（2） 了解與審計相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部
控制的有效性發(fā)表意見。
（3） 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。
（4） 對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結論。同時，根據(jù)獲取的審計證
據(jù)，就可能導致對羅平鋅電公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大
不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審
計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表
非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情
況可能導致羅平鋅電公司不能持續(xù)經(jīng)營。
（5） 評價財務報表的總體列報、結構和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相
關交易和事項。
（6） 就羅平鋅電公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，
以對財務報表發(fā)表審計意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔
全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括
溝通我們在審計中識別出的值得關注的內(nèi)部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通
可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因
而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這
些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超
過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。56
合并資產(chǎn)負債表
編制單位：云南羅平鋅電股份有限公司 單位：元
項目
2019 年 12 月 31 日
2018 年 12 月 31 日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金
251,234,415.17
90,192,989.85
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
638,500.00
應收賬款
1,404,439.27
2,680,370.51
應收款項融資
預付款項
13,842,834.20
12,304,370.00
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
其他應收款
11,382,233.84
13,144,394.43
其中：應收利息
應收股利
買入返售金融資產(chǎn)
存貨
226,567,249.64
276,868,678.05
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
7,212,248.68
29,008,450.80
流動資產(chǎn)合計
511,643,420.80
424,837,753.64
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
債權投資
可供出售金融資產(chǎn)
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
120,133,883.80
117,427,532.04
其他權益工具投資
其他非流動金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)
639,461,815.31
668,058,510.49
在建工程
19,153,560.42
5,466,182.807
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
895,492,673.52
924,226,347.75
開發(fā)支出
商譽
2,303,474.24
2,303,474.24
長期待攤費用
41,664,231.05
50,062,072.43
遞延所得稅資產(chǎn)
2,048,636.36
1,718,506.55
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計
1,720,258,274.70
1,769,262,626.30
資產(chǎn)總計
2,231,901,695.50
2,194,100,379.94
流動負債：
短期借款
77,555,756.00
127,500,000.00
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
171,340,000.00
59,000,000.00
應付賬款
130,536,434.41
246,996,369.39
預收款項
6,578,285.60
7,235,989.07
合同負債
賣出回購金融資產(chǎn)款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應付職工薪酬
34,459,462.34
25,017,823.98
應交稅費
10,032,889.44
4,923,675.62
其他應付款
16,179,702.33
9,236,470.08
其中：應付利息
240,558.41
224,658.33
應付股利
2,497,168.37
應付手續(xù)費及傭金
應付分保賬款
持有待售負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
0.00
其他流動負債
流動負債合計
446,682,530.12
479,910,328.14
非流動負債：
保險合同準備金
長期借款
70,000,000.00
70,000,000.00
應付債券
其中：優(yōu)先股8
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
108,562,046.94
55,680,000.00
長期應付職工薪酬
6,603,946.05
7,491,085.34
預計負債
13,657,575.72
11,456,710.35
遞延收益
19,379,693.58
20,418,595.26
遞延所得稅負債
1,073,759.24
1,547,504.55
其他非流動負債
非流動負債合計
219,277,021.53
166,593,895.50
負債合計
665,959,551.65
646,504,223.64
所有者權益：
股本
323,395,267.00
323,395,267.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
1,495,443,568.73
1,495,443,568.73
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
11,002,942.71
9,762,490.03
盈余公積
34,308,111.32
34,308,111.32
一般風險準備
未分配利潤
-297,323,476.81
-322,888,904.38
歸屬于母公司所有者權益合計
1,566,826,412.95
1,540,020,532.70
少數(shù)股東權益
-884,269.10
7,575,623.60
所有者權益合計
1,565,942,143.85
1,547,596,156.30
負債和所有者權益總計
2,231,901,695.50
2,194,100,379.94
法定代表人：李尤立 主管會計工作負責人：李練森 會計機構負責人：張金美
母公司資產(chǎn)負債表
編制單位：云南羅平鋅電股份有限公司 單位：元
項目
2019 年 12 月 31 日
2018 年 12 月 31 日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金
236,505,068.92
69,925,818.59
交易性金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
638,500.00
應收賬款
1,404,439.27
2,680,370.51
應收款項融資
預付款項
25,512,851.01
19,303,842.429
其他應收款
11,330,642.34
12,590,696.11
其中：應收利息
應收股利
存貨
224,910,689.90
262,938,729.08
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
19,057,764.83
流動資產(chǎn)合計
499,663,691.44
387,135,721.54
非流動資產(chǎn)：
債權投資
可供出售金融資產(chǎn)
其他債權投資
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
1,234,313,525.71
1,231,607,173.95
其他權益工具投資
其他非流動金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)
438,258,998.10
471,586,190.20
在建工程
19,074,124.54
4,419,973.56
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權資產(chǎn)
無形資產(chǎn)
44,366,957.93
45,684,071.74
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
39,322,792.40
46,549,914.50
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計
1,775,336,398.68
1,799,847,323.95
資產(chǎn)總計
2,275,000,090.12
2,186,983,045.49
流動負債：
短期借款
77,555,756.00
97,500,000.00
交易性金融負債
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
206,340,000.00
89,000,000.00
應付賬款
150,888,491.17
278,686,313.15
預收款項
6,578,285.60
7,235,989.07
合同負債
應付職工薪酬
30,616,347.84
22,166,908.7310
應交稅費
1,974,187.31
682,215.55
其他應付款
6,478,145.10
7,155,959.53
其中：應付利息
240,558.41
224,658.33
應付股利
持有待售負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計
480,431,213.02
502,427,386.03
非流動負債：
長期借款
70,000,000.00
70,000,000.00
應付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負債
長期應付款
52,882,046.94
長期應付職工薪酬
6,603,946.05
7,491,085.34
預計負債
遞延收益
19,379,693.58
20,418,595.26
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
148,865,686.57
97,909,680.60
負債合計
629,296,899.59
600,337,066.63
所有者權益：
股本
323,395,267.00
323,395,267.00
其他權益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積
1,493,346,097.23
1,493,346,097.23
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
1,308,196.27
958,123.54
盈余公積
34,308,111.32
34,308,111.32
未分配利潤
-206,654,481.29
-265,361,620.23
所有者權益合計
1,645,703,190.53
1,586,645,978.86
負債和所有者權益總計
2,275,000,090.12
2,186,983,045.49
合并利潤表
編制單位：云南羅平鋅電股份有限公司 單位：元
項目
2019 年度
2018 年度
一、營業(yè)總收入
1,866,674,820.12
1,073,923,466.10
其中：營業(yè)收入
1,866,674,820.12
1,073,923,466.10
利息收入11
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本
1,851,773,160.15
1,254,726,970.85
其中：營業(yè)成本
1,678,975,308.14
1,029,654,205.86
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險責任合同準
備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加
16,312,222.97
18,212,945.58
銷售費用
27,146,173.40
16,373,347.66
管理費用
107,505,965.82
177,208,606.24
研發(fā)費用
4,380,110.59
2,936,525.35
財務費用
17,453,379.23
10,341,340.16
其中：利息費用
15,720,907.44
13,519,638.94
利息收入
601,507.42
707,229.27
加：其他收益
19,993,310.68
1,929,977.96
投資收益（損失以“－”
號填列）
2,939,207.31
3,319,406.90
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合
營企業(yè)的投資收益
2,706,351.76
3,111,039.83
以攤余成本計量的
金融資產(chǎn)終止確認收益
匯兌收益（損失以“-”號
填列）
凈敞口套期收益（損失
滇公網(wǎng)安備 53032402000502號 |?